Typiske fejl og officielle kilder
Hæve pension før tid: afgift på 60 % og 20 %, undtagelser og bedre alternativer
Hvad koster det at hæve ratepension, kapitalpension eller aldersopsparing før tid? Afgifterne, undtagelser ved sygdom og nedsat arbejdsevne, regneeksempler og alternativer.
Du kan som regel godt hæve en pension før udbetalingsalderen, men det er dyrt: ved ophævelse af en ratepension før tid er afgiften som udgangspunkt 60 % af beløbet (pensionsbeskatningsloven § 29), for en kapitalpension er den 52 % (§ 28, stk. 1), og for en aldersopsparing er den 20 % (§ 28, stk. 2). Hæver du 200.000 kr. fra en ratepension før tid, får du altså kun 80.000 kr. udbetalt. Der findes undtagelser – fx ved nedsat arbejdsevne og kort forventet levetid – hvor udbetaling kan ske med almindelig beskatning eller lavere afgift. Livrenter og ATP kan normalt ikke hæves før tid. Før du gør noget, så tal med dit pensionsselskab.
Guiden hører under de typiske pensionsfejl og de officielle kilder. Den er generel information og ikke rådgivning; reglerne har mange detaljer, som afhænger af din ordning.
Afgifterne i overblik
| Ordning | Hævning før udbetalingsalderen | Udbetaling på normal vis |
|---|---|---|
| Ratepension | Som udgangspunkt 60 % afgift | Beskattes som personlig indkomst over 10–30 år |
| Kapitalpension (ingen nye indbetalinger siden 2013) | Som udgangspunkt 52 % afgift | 40 % afgift ved engangsudbetaling |
| Aldersopsparing | 20 % afgift | Skattefri |
| Livsvarig livrente | Kan normalt ikke ophæves | Personlig indkomst, livsvarigt |
| ATP | Kan ikke hæves | Personlig indkomst, livsvarigt |
Kilde: pensionsbeskatningsloven §§ 25, 28 og 29 og skat.dk. Der gælder andre satser for visse ældre ordninger (fx oprettet før 1980) og ved udbetaling efter ejerens død. Afgiften trækkes af pensionsselskabet eller banken, før pengene udbetales. Den kan ikke fradrages.
Regneeksempler
Ratepension, hævet før tid (illustrativt):
- Depot: 200.000 kr.
- Afgift 60 %: 120.000 kr.
- Udbetalt: 80.000 kr.
Havde de samme penge været udbetalt på normal vis efter pensionsalderen, ville de blive beskattet som personlig indkomst. Med en illustrativ samlet skat på ca. 40 % ville du få ca. 120.000 kr. – altså 40.000 kr. mere. Og pengene ville have haft flere år til at give afkast.
Aldersopsparing, hævet før tid (illustrativt):
- Depot: 100.000 kr.
- Afgift 20 %: 20.000 kr.
- Udbetalt: 80.000 kr., mod 100.000 kr. skattefrit ved udbetalingsalderen.
Vil du se, hvad den samme sum kunne vokse til, hvis den fik lov at stå, så brug pensionsopsparing-beregneren.
Undtagelser: når du kan få pengene tidligere uden strafafgift
Pensionsbeskatningsloven har en række situationer, hvor udbetaling før den aftalte alder kan ske på andre vilkår. De mest kendte er:
- Nedsat arbejdsevne / tilkendt førtidspension: Mange ordninger kan udbetales ved invaliditet, og udbetalingen beskattes så efter de normale regler for ordningstypen.
- Kort forventet levetid: Ved alvorlig sygdom med kort forventet levetid kan der ofte ske udbetaling uden den høje afgift.
- Ægteskab, skilsmisse og død: Ved skilsmisse kan pension deles efter ægtefællelovgivningen, og ved død udbetales ordningen til de begunstigede efter særlige regler.
- Små ordninger: Der kan være særlige regler for meget små depoter. Spørg selskabet.
Betingelserne er præcise, og dokumentation kræves. Pensionsselskabet vurderer, om du opfylder dem. Mange ordninger har desuden forsikringer, fx ved tab af erhvervsevne eller kritisk sygdom, som kan udbetale penge uden at du skal røre selve opsparingen.
Alternativer til at hæve før tid
| Behov | Overvej i stedet |
|---|---|
| Midlertidig likviditet | Banklån, kassekredit eller boligfinansiering – ofte billigere end 60 % |
| Gæld, der skal afvikles | En afdragsordning eller gældsrådgivning |
| Sygdom eller nedsat arbejdsevne | Erhvervsevnedækningen i pensionen og offentlige ydelser |
| Ønske om at gå tidligt på pension | En ratepension, der kan udbetales fra udbetalingsalderen – se udbetalingsplan |
| For mange små ordninger | Samle dem i stedet for at hæve – se glemte og små pensioner |
Overindbetaling til aldersopsparing
En beslægtet fejl er at indbetale for meget til aldersopsparingen. Grænsen er 9.900 kr. i 2026 – eller 64.200 kr., når der er højst 7 år til folkepensionsalderen – og arbejdsgiverens indbetalinger tæller med. Overskydende beløb kan som udgangspunkt pålægges afgift. Ser du en overindbetaling, så kontakt selskabet med det samme; der kan være mulighed for at få beløbet tilbageført eller flyttet til en anden ordningstype. Se ratepension, livrente og aldersopsparing.
Tjekliste før du hæver
- Hvilken ordningstype er det, og hvad er den præcise afgift?
- Opfylder du en af undtagelserne?
- Har ordningen en forsikring, der kan dække dit behov?
- Hvad koster et lån i stedet?
- Hvad betyder hævningen for din fremtidige pension?
- Får du det skriftligt fra selskabet, før du accepterer?
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg fortryde en hævning?
Når pengene er udbetalt og afgiften trukket, kan det normalt ikke fortrydes. Derfor skal du være sikker, før du underskriver.
Er afgiften den samme for alle ratepensioner?
Hovedreglen er 60 %, men der kan være særlige regler for visse ordninger og situationer. Selskabet oplyser den præcise afgift.
Kan jeg hæve en del af ordningen?
Ofte ja. Afgiften beregnes så kun af det hævede beløb, hvis resten videreføres efter reglerne.
Kan jeg låne i min pension?
Generelt ikke. Pensionsordninger kan som udgangspunkt ikke pantsættes eller bruges som sikkerhed.
Kilder
- Skattestyrelsen – skat.dk — afgifter ved udbetaling før tid og undtagelser
- Retsinformation — pensionsbeskatningsloven
- Den juridiske vejledning (skat.dk) — detaljerede regler om afgift ved udbetaling i utide
- PensionsInfo — dine ordningstyper og forsikringer
